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당신은 4am 이후로 1400km 떨어진 9am 비즈니스 미팅을위한 또 다른 적목 현상을 잡으려고 비행기에 탑승 할 때까지 이미 3 번째 커피를 마신 것입니다. 귀하가 도시 외 여행을 요구하는 출장에 자주 익숙해지는 동안, 귀하는 고용주가 귀하의 숙박 및 식사에 대해 제공하는 생존 수당의 세금 영향에 대해 여전히 다소 혼란스러워합니다.
존경심을 두려워하지 말고, 생존 수당 구조와 그 주변의 조세 규정을 살펴 보겠습니다.
생활 보조금과 생활 보조금의 차이점은 무엇입니까?
첫째, 귀하는 고용주가 귀하의 숙박, 식사 및 부대 비용의 여행 경비를 지불 할 수있는 방법을 이해해야합니다. 부수적 인 비용에는 음료, 개인 전화, 팁 및 룸 서비스가 포함됩니다.
Subsistence Allowance : 여행에 대한 고정 금액이며, 대부분의 경우 여행 경비를 고용주에게 증명할 필요가 없습니다. (고용주와 고용주가 다를 수 있으며 영수증을 요청할 권리가 있습니다.)
Subsistence Advance : 여행에 대한 고정 금액이며 귀하의 여행 증명서를 제출해야합니다. 일반적으로 미사용 금액을 갚아야합니다.
기생 수당이란 무엇입니까?
우리가 소개해야 할 두 번째 개념은 SARS & rsquo; 생계비를위한 비용으로 간주된다.
SARS는 식사에 대한 간주 요금 및 현지 여행에 대한 부수적 인 비용을 가지고 있으며, 직원이 집을 떠나 밤을 보낼 때 적용됩니다. 또한 남아프리카 공화국 이외 지역의 비즈니스 여행에 대한 고정 일일 금액이 있으며, 이는 국가마다 다릅니다. 요금은 매년 업데이트되며 SARS 웹 사이트에서 제공됩니다.
2017/2018 년 세금 일일 요금은 다음과 같습니다.
식사 및 부수적 비용 - R397.
우발적 인 비용 만 - R122.
일일 금액은 국가마다 다릅니다. 인기있는 외국 목적지 요금은 다음과 같습니다.
영국 - GBP102.
미국 - US $ 155.
아랍 에미리트 연합 - AED699.
중국 인민 공화국 - 미화 127 달러.
즉, 이 비용에 대한 선급금이나 수당을 받으면 다음 중 하나를 공제 할 수 있습니다.
실제적으로 보낸 금액 (귀하가받은 것에 국한) 또는 사스가 정한 해당 간주 요금.
간주 요금을 선택한 경우, 귀하가 지출 한 것을 증명할 필요가 없습니다. 반면 실제 비용은 공제 자격을 얻기 위해 영수증으로 지원해야합니다.
간주 요금은 간주 요금과 동일한 수당을 받으면 간주 요금을 공제 할 수 있고 순 수당은 0이되어 세금이 면제되므로 세금 면제 율이라고도합니다.
손실이 발생할 수 있음에 유의하는 것이 중요합니다. 즉, SARS 간주 금리보다 적은 금액을받는 경우, 귀하가 청구 한 공제 금액은 귀하가받은 실제 허용 한도로 제한됩니다.
따라서 식사비와 부대 비용은 포함되지만 사스는 숙박 요금의 간주 비율을 알 수 있습니까? 기숙사에 대한 생활비를받는 경우, 귀하는 기숙사에 실제로 살고있는 금액을 기증해야합니다. 수당에 대한 비용을 청구하고 납부 할 세금을 줄이기 위해.
기성 수당이나 선급은 어떻게 부과됩니까?
수당이나 대출 금액 중 사용하지 않은 금액, 즉 출장 중에 지출되지 않았으며 고용주에게 상환되지 않은 금액에 대해서는 세금이 부과됩니다. 이 미사용 금액은 귀하의 과세 소득에 포함됩니다.
이 과세의 까다로운 부분은 수당 또는 진급을받는 달에 정상 소득세로 계산되고 공제되지 않으며, 연례 세금보고를 제출하면 평가됩니다.
기부금 또는 선급금은 연례 세금 신고서 (ITR12)에 어떻게 반영됩니까?
보조금 수당 또는 대출금은 귀하의 IRP5에 세금 면제 보조금 또는 과세 보조금으로 다른 세금 영향 및 소스 코드로 표시됩니다.
비과세 보조금.
비과세 수당은 귀하의 SARS 간주 금리로 귀하의 여행에 대해 귀하의 고용주가 귀하에게 상환했기 때문에 그 금액이 면세로 간주되므로 지원 서류를 제출할 필요가 없음을 의미합니다. 그것은 또한 귀하가 귀하의 세금 환급에 대해이 수당에 대해 어떠한 청구도 할 수 없음을 의미합니다. IRP5 문서에서이 허용 한도는 현지 여행의 경우 3705 및 해외 여행의 경우 3716로 코딩됩니다.
과세 보조금 수당.
귀하의 고용주가 SARS보다 높은 비용으로 비용을 상환 한 경우, 과세 대상의 생활 보조금으로 현지 여행시 소스 코드 3704 및 해외 여행시 3715로 표시됩니다. 이 코드를 사용하면 지출에 대한 수당을 청구 할 수 있습니다. & ndash; 영수증이 있으면 & ndash; 지불 할 세금을 줄이십시오. 귀하는 & ldquo; Other Deductions & rdquo;라는 섹션에이 경비를 포함시켜야합니다. 세금 신고서에 지역 코드 4017, 해외 비용 4019가 나와 있습니다.
복지 수당 및 공제 사례
우리는 생존 수당과 관련하여 대부분의 이론을 다루었으므로 몇 가지 계산을 포함하는 실제 사례를 수행하여 실제 생활에서 어떻게 실행되는지 볼 수 있습니다. 대본.
레오는 제약 회사의 의료 담당자이며 전국에서 매년 잠재 고객을 방문하기 위해 매년 여행을합니다. 그의 매니저는 집에서 10 박을 보낼 것이라고 추정합니다. 회사는 숙박비를 관련 게스트 하우스에 직접 정산하고 하루에 R400에 해당하는 식사 및 부대 비용을 Leo에게 지급합니다.
레오 (Leo)는 집에서 8 박을 보내고 결국 수당의 일부를 돌려주지 못했습니다. 그는 자신의 관리자에게 여행 경비를 설명 할 필요가 없었기 때문에 여행 영수증과 전표를 모두 버렸다.
과세 대상 소득의 계산은 다음과 같습니다.
총 수급 허용치 (10 X R400) = R4,000.
면세 부분 면제 (8 × R397) = (R3,176)
과세 소득 = R824.
레오는받은 달에 R4,000에 세금을 내지 않았 음을 기억하십시오. 대신 세금 감면은 평가를 위해 자신의 세금 신고서를 제출할 때만 계산됩니다.
그의 세금 신고서에서 R4000의 생계비는 소스 코드 3704 옆의 IRP5에 표시됩니다 (즉, 과세 대상 생계비). 레오는 R3.176의 간주 지출을 & quot; 기타 공제 & quot; 섹션에 삽입해야합니다. 소스 코드 4017 옆.
금액의 차이로 인해 레오는 R824의 잉여에 대해 과세됩니다. 이 금액은 과세 연도의 다른 보수 (즉, 급여와 수당)에 추가되며 개인의 정상적인 세금 표를 사용하여 과세됩니다.
이제 레오가 모든 미끄러짐을 지켰다면 실제로 R4000을 여행에 썼음을 증명할 수 있었을 것입니다. 그러면 그는 간주 요금 대신 실제 지출을 차감 할 수 있습니다. 이 경우, 그는 R4000의 전체 금액을 공제로 청구 할 수 있었으며, 이는 공제 금액으로 추가 금액을 세금없이 남겨 두었습니다.
최악의 시나리오는 레오가 생계비에 세금이 부과되는 방식에 익숙하지 않은 경우이며 세금 환급을 통해 전체 공제액을 남겨 둡니다. 이를 위해 그는 전체 R4,000에 세금을 납부해야했습니다!
이 예에서 전문가가 준비한 세금 신고서가 귀하에게 적용되는 모든 공제액을 청구하고 납세 의무를 최소화 할 수 있도록하는 것이 얼마나 중요한지 분명하게 알 수 있습니다.
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저작권 및 사본; 2017 TaxTim | 휴먼 로봇 (Human Robot) 유한 회사 판권 소유.
SARS 공인 세무 당국 PR-0009352 지원 | 30 Drury Lane, Gardens, 케이프 타운, 남아프리카 공화국 | Comodo Security가 확보 한 사이트.
2017 년에 임의 수당을 두 배 이상으로 늘리는 법.
*이 내용은 Sable International이 남아공 거주민과 시민권을 확보하는 전문가들에게 제공됩니다. 세이블 (Sable)은 영국과의 비즈니스와 함께 자신과 가족을 재배치하는 것을 도울 수 있습니다.
Andrew Rissik 저 *
새해는 남아프리카 인들이 세금 환급 증명서없이 해외에서 많은 돈을 송금 할 수있는 자유 재량권을 어떻게 사용할 것인지 계획을 세우기에 완벽한시기입니다. 결혼했거나 자녀가 18 세 이상인 경우 1 년 동안 납세 증명서없이 R1 백만 이상을 이전 할 수 있습니다.
연간 재량 수당 이해.
단일 재량 수당 (SDA)은 남아프리카 공화국 (18 세 이상)이 매년 남아공에서 1 백만 링깃을 보낼 수있게합니다. 2015 년 4 월에 다양한 SDA 하위 카테고리가 삭제되었으므로 해외 법적 목적을 위해 귀하의 수당을 사용할 수 있습니다.
이것이 SDA에서 허용하는 것입니다.
납세 증명서를받지 않고 해외에 살고있는 외국인과 남아프리카 인에게 1 억 1 천만 달러를 투자하거나 증액합니다. 합계 지출액이 1 년에 R1 백만을 초과하지 않는다면 해외 여행에 대해 1 인당 R1 백만 달러 중 일부를 지출하십시오.
그러나이 기간 동안 어떻게 2 억 2 천만을 이체합니까?
정말 간단합니다.
명심해야 할 것은 매년 매년 R1 백만의 임의 수당을 받는다는 것입니다. 귀하의 파트너는 남아프리카 공화국 시민권자인 경우 동일한 금액을받습니다. 즉, 2017 년에 2 억 2 천만 달러를 함께 보낼 수 있습니다. 이 금액을 한 번에 송금하도록 선택하거나 1 년 동안 지불액을 번갈아 선택할 수 있습니다.
세금 환급 증명서를 발급받을 필요가 없다는 것은 관리자가 거의없이이 자금을 이체 할 수 있다는 것을 의미합니다. 현행 규정에 따라 허용되는 금액이 많아서 관할 구역이나 얄팍한 곳에서하지 않고도 심각한 오프 쇼어 투자를하는 것이 더 쉽습니다. 그러나 그것은 귀하의 상황에 따라 결정할 수있는 결정입니다.
매년 2 억 2 천만 이상을 보내십시오.
18 세 이상인 자녀를 둔 부모는 세금 공제를받을 필요가없이 각 자녀의 이름하에 해상에서 1 백 만을 앞바다로 이동할 수 있습니다. 자녀가 남아프리카 공화국의 과세 번호를 신청하고 수령해야합니다.
우리는 SAR80에 대한 소액의 세금을 R380으로 청구 할 수 있습니다. 이 옵션을 행사하면 해에 세금 공제없이 해외로 송금 할 수있는 금액에 큰 차이가 발생할 수 있습니다.
세금 공제 증명서가 필요한 추가 투자 수당을 신청할 수도 있습니다. 이것들에 대한 더 많은 정보와 당신이 원하는 곳에서 돈을 얻는 다른 방법들에 관해서는 우리를 팝하십시오. 그리고 우리가 당신에게 가능한 다양한 수당들을 안내 할 것입니다.
이 수당은 아직 사용할 수있는 동안 사용하십시오.
많은 분석가들은 도널드 트럼프 (Donald Trump)가 올해 초 미국 선거에서 승리 한 이후 이머징 마켓에서 발생한 심각한 현금 유출을 예상하고있다.
트럼프는 미국에서 채권 수익률을 높일 수있는 경기 부양책을 제시했다. 이 경우 Rand와 같이 변동성이 큰 신흥 통화가 가장 위험합니다.
남아프리카 공화국이 교환 통제의 역사를 갖고 있으며 현재 자유 주의적 역외 수당을 취소 한 사실이 카드에있을 수 있다는 사실을 덧붙이십시오.
지난 10 년간 이러한 규칙이 상당히 완화되었습니다. 정부가 남아프리카 공화국에서 너무 많은 돈이 흘러 나오면 자본 통제를 다시 시행하기로 결정할 수 있습니다.
당신이 해외로 돈을 모으는 것을 생각하고 있다면, 쉽게 할 수있는 동안 그렇게하는 것이 가장 좋습니다.
우리는 귀하가 모든 임의 수당을 사용할 수 있도록 도와 드릴 수 있습니다. +27 (0) 21 657 2153으로 전화하거나 [보호 된]을 보내주십시오.
Andrew Rissik은 Sable International의 Forex 및 International Project의 이사입니다.
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남아프리카 공화국 연간 여행 수당.
남아 프리카 연간 여행 수당의 주요 내용.
18 세 이상의 거주자는 연례 여행 수당 (연례 재량 수당의 한도 내에서)을 달력 연도 당 최대 R1 백만에 사용할 수 있습니다. 18 세 미만의 거주자는 연간 최대 R200,000 000의 연간 여행 수당을 사용할 수 있습니다. 여행 수당으로 얻은 외환은 승인 된 양식으로받을 수 있습니다. 여행 수당은 여행자 본인의 은행 계좌로 해외로 이관 될 수 있지만 제 3 자의 계좌로는 이체 할 수 없습니다. 외화는 출발일로부터 60 일 이전에 구입해야합니다. 구입 한 외화는 구입 당시에 만봤을 수 있습니다. 미사용 통화는 남아공으로 돌아온 후 30 일 이내에 랜드로 환전해야합니다. 여행 수당의 경우 휴가비로 모든 기금을 사용하지 않으면 기금을 해외에 보관하거나 해외 자산을 구입할 수 없습니다.
연간 임의 수당에 대해 자세히 알아보십시오.
임의 수당 한도.
연례 재량 수당은 캘린더 연도 당 개인당 1,000,000 원 이하로 제한됩니다 (18 세 미만의 어린이는 200,000 원으로 제한됩니다).
총 재량 수당 한도 인 R1,000,000은 Exchange Control Manual의 임의 수당 섹션에있는 모든 범주에 적용됩니다.
화폐 선물 및 융자. 선교사에게 기부. 유지 보수가 이전됩니다. 여행 수당. 학습 수당.
적임.
남아프리카 공화국의 영주권자는 남아프리카 공화국 시민권 자나 바코드가있는 남아프리카 공화국 신분증을 소지 한 영주권자 모두에게 적용됩니다. 남아프리카 공화국에서 온 이주민으로 적어도 5 년 이상 남아공에 거주하고 있으며 현재 남아프리카 공화국 이외의 국가에서 영주권을 영구적으로 취득하려고합니다.
캘린더 연도 수당.
캘린더 연도의 중요성은 사용하지 않은 용돈을 이월 할 수 없다는 것입니다. 여행 기간이 달력 연도가 끝날 때까지 연장되는 경우, 다음 해에는 전체 수당을 계속 적용 할 수 있습니다.
지불이 이루어지는 곳.
재량 수당은 해외 여행자의 은행 계좌 또는 기타 승인 된 양식으로 할 수 있으며, 미성년자는 부모 계좌로 이체 할 수도 있습니다. 제 3 자 계정으로의 이전은 허용되지 않습니다.
신청서 작성시 고려할 사항.
공인 대리점은 교환 관리 협의를 감독하는 측면에서 특정 책임으로 지정됩니다. 승인을 부여 할 때 다음 요소를 고려합니다.
여객 항공권, 교통 수단, 출발일 및 목적지 여객 항공권이 적용 가능한 운송 수단이 아닌 경우, 출발일, 목적지 및 여행자가 남아프리카 공화국을 떠나는 국경 지명. 여행자의 약속 : 여행은 외국환 요청 일로부터 60 일 이내에 시작됩니다. 추가 외환은 해당 한도를 초과하여 구매할 수 없습니다. 여행 계약이 취소되는 경우 제공되는 외환은 취소 후 30 일 이내에 공인 대리점에 재판매하십시오.
또한 추구하는 외환이 명시된 목적에 따라 사용되도록 보장하기 위해 다음 요소가 고려됩니다.
해외 방문 기간 나이가 많은 사람들 (노약자는 더 많은 편의를 요구할 수 있음) 장애 또는 특별 요구 숙박 비용과 같은 비용에 영향을 줄 수있는 계획된 여행의 측면 목적지 국가 예상 비용의 구성 이미 어떤 허용치가 사용되었는지 비용에 영향을 줄 수있는 기타 특수한 상황.
Incompass가 어떻게 도움을 줄 수 있습니다.
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